ทำไมเราต้องอ่านงบการเงินให้เป็นให้เป็น? และงบการเงินมีอะไรบ้าง?
งบการเงิน หลายๆคนฟังคำนี้แล้วร้องยี้ไม่อยากพูดถึง แต่เราจะไม่พูดถึงก็ไม่ได้ เพราะสำหรับงบการเงินแล้วถ้าเราไม่เข้าใจ จะทำให้การลงทุนของคุณมีแต่เพียงภาพลวงตา ไม่มีสามารถเข้าใจว่าบริษัทตอนนี้เป็นอย่างไรบ้าง ยังคงทำกำไรได้เหมือนเดิมหรือบริษัทจะล้มละลายรึเปล่า
ให้เพื่อนๆ จินตนาการง่ายๆ งบการเงินสาหรับผมแล้วเปรียบเสมือนใบผลตรวจสุขภาพบริษัท เราจะดูว่าร่างกายเราแข็งแรงรึเปล่า โอกาสเราจะเกิดโรคได้รึเปล่าจากใบตรวจสุขภาพ เช่นเดียวกัน งบการเงินก็จะบอกกับเราว่า สิ่งที่ผู้บริหารพูดให้นักลงทุนแต่ล่ะครั้งสามารถปฏิบัติได้จริงรึเปล่า แนวโน้มตลาดของสินค้าบริษัทจะเป็นอย่างไร ภาระหนี้สินที่สูงขึ้น จะสะท้อนลงไปในงบการเงิน จะเห็นแล้วใช่ไหมครับว่างบการเงินสำคัญ และไม่ใช่เพียงแต่เพื่อนๆและผมเท่านั้นที่ให้ความสำคัญของงบการเงิน Warren Buffett เองในฐานะนักลงทุนที่รวยที่สุดในโลกแล้วเขาให้ความสำคัญกับงบการเงินมาก เขาได้พูดว่า
“You have to understand accounting and you have to understand the nuances of accounting. It’s the language of business and it’s an imperfect language, but unless you are willing to put in the effort to learn accounting how to read and interpret financial statements you really shouldn’t select stocks yourself”
แปลว่า
“คุณต้องเข้าใจบัญชี และต้องเข้าใจความแตกต่างเล็กๆน้อยๆในบัญชี บัญชีคือภาษาของธุรกิจ แต่เป็นภาษาที่ไม่สมบูรณ์ ถ้าคุณไม่พยายามเรียนรู้บัญชี การอ่านงบการเงิน คุณไม่ควรเลือกหุ้นด้วยตัวเอง”
งบการเงินมีอะไรบ้าง?
1. งบกาไรขาดทุน
งบกาไรขาดทุนจะแสดงถึงว่าบริษัทได้มีความสามารถในการหารายได้ ทำกำไรอย่างไรบ้าง เป็นงบส่วนใหญ่ที่ทุกคนต้องดูเพราะกำไรคือสิ่งที่เป็นเป้าหมาย ของการทำกิจการ ถ้าไม่ต้องการทำกำไรเราก็ไม่รู้ว่าจะเปิดกิจการเพื่ออะไร ซึ่งหลักๆแล้วงบกาไรขาดทุนจะแบ่งเป็นสามส่วน
– รายได้
– ต้นทุนและค่าใช้จ่าย
– กาไร
2. งบแสดงฐานะการเงินหรืองบดุล
งบแสดงฐานะการเงินเดิมทีมีชื่อเรียกว่างบดุล เป็นงบที่จะบอกว่าบริษัทมีอะไรบ้าง ที่ใช้ในการทาธุรกิจ มีสินทรัพย์ใช้ในการดำเนินธุรกิจเท่าไหร่ และสินทรัพย์นั้นหามายังไง ใช้เงินกู้รึเปล่า หรือสามารถซื้อมาจาเป็นต้องกู้ ทั้งหมดจะบอกในงบแสดงฐานะการเงิน
3. งบกระแสเงินสด
หลายๆคนคงเคยได้ยินคาว่าขายดีจนเจ๊ง เพราะหลายๆครั้งเราไปขายของขายดีมาก แต่ไม่มีเงินใช้เลย เพราะเราขายเงินเชื่อ ทาให้บริษัทขาดสภาพคล่อง การบริหารจัดการกระแสเงินสดเป็นเรื่องสำคัญมากครับ ถ้าเราบริหารไม่ดีจะทำให้บริษัทเจ๊งได้แบบไม่รู้ตัว